企业审计需要资料及其他审计项目

 

	企业审计需提供资料：


	1、营业执照、组织机构代码证、登记证；

2、相关部门的文件（原件）；

3、公司章程、协议；

4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；

5、设立、变更验资报告；

6、以前年度审计报告；

7、财务会计制度及相关内部控制制度；

8、人事资料及使用情况汇总表；

9、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；

10、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；

11、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表； 

12、相关收入、成本等重要经营合同、协议；

13、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；

14、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；

15、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；

16、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额、等）；

17、长短期借款合同，有关抵押担保资料；

18、房屋租赁合同；

19、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；

20、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；

21、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；

22、股东会、董事会决议及其它重要的资料。



其它审计项目：

1、股份制改造审计

2、工程预决算审计

3、任期经济责任审计

4、高新企业专项审计

5、企业清算审计

6、其他特定目的审计

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